فرم های تجاری IRS: یک لیست جامع

محتوا

• اشکال تجاری IRS: اصول اولیه
• اشکال تجاری IRS: شروع یک کار جدید
• فرم SS-4: درخواست شماره شناسایی کارفرما
• فرم های تجاری IRS: تشکیل پرونده و پرداخت مالیات مشاغل
• فرم های تجاری IRS برای مشاغل انحصاری
• فرم های مشاغل IRS برای مشارکت
• فرم های تجاری IRS برای شرکت ها
• فرم های تجاری IRS برای شرکت های با مسئولیت محدود
• فرم های تجاری IRS: فرم های مالیاتی اضافی
• اشکال تجاری IRS: اداره یک تجارت
• اشکال تجاری IRS: مدیریت کارمندان مشاغل

بسیاری یا تمام محصولات ارائه شده در اینجا از طرف شرکای ما است که به ما خسارت می دهند. این ممکن است بر روی کالاهایی که می نویسیم و در کجا و نحوه نمایش محصول در یک صفحه تأثیر بگذارد. با این حال ، این ارزیابی ما را تحت تأثیر قرار نمی دهد. نظرات ما نظر خودمان است. در اینجا لیستی از شرکای ما آورده شده است و در اینجا نحوه کسب درآمد آورده شده است.

به عنوان صاحب یک تجارت کوچک ، تعهدات مالیاتی شما بیشتر از افراد مستقل درگیر است - در بخش کوچکی ، زیرا شما همچنین مسئولیت تکمیل انواع فرم های تجاری IRS را دارید. برای کمک به شما در پیمایش در این منطقه پیچیده ، لیستی جامع از فرم های مشاغل IRS و توضیح مختصری درباره هرکدام را تهیه کرده ایم.

»

اشکال تجاری IRS: اصول اولیه

وقتی صحبت از IRS می شود ، تعهدات زیادی وجود دارد که ممکن است شما به عنوان یک صاحب مشاغل داشته باشید. تکمیل فرم های مختلف مشاغل IRS نه تنها یک نیاز فدرال برای انجام تجارت است ، بلکه همچنین اطمینان از انجام کامل و صحیح تعهدات خود برای محافظت از تجارت در صورت حسابرسی IRS نیز مهم است. اگرچه بسیاری از مشاغل واقعاً حسابرسی نمی شوند ، اما بهتر است همیشه در مورد فرم های مشاغل کوچک IRS هوشیار باشید - این به معنای دانستن انواع مختلف و مواردی است که ممکن است در کسب و کار شما اعمال شود.

به طور کلی ، رایج ترین فرم های تجاری IRS ، فرم های مالیاتی است. به عنوان یک صاحب مشاغل ، شما می توانید انواع مختلف مالیات را بپردازید: مالیات بر درآمد ، مالیات غیر مستقیم ، مالیات برای کارمندان خود ، و غیره. در نهایت ، مالیاتی که پرداخت می کنید - و فرم های تجاری مربوط به IRS که باید تکمیل و تشکیل دهید - بستگی زیادی به نوع نهاد تجاری شما خواهد داشت. با این حال ، علاوه بر فرم های استاندارد مالیاتی ، ممکن است فرم های مشاغل کوچک IRS دیگری نیز وجود داشته باشد که باید آنها را پر کنید ، از فرم مخصوص مزایای کارمندان گرفته تا فرم دیگری برای تغییر آدرس کسب و کار شما.

از آنجا که فرم های مشاغل IRS می توانند بسیار طاقت فرسا باشند ، ما همیشه کار با یک حسابدار ، مشاور مالیاتی یا نماینده ثبت نام شده و متخصص در کار با مشاغل کوچک را توصیه می کنیم. این متخصصان بهترین و آگاه ترین منابع در دسترس شما خواهند بود که می توانند به س questionsالات پاسخ دهند ، به شما در تکمیل فرم های مشاغل IRS کمک کنند و اطمینان حاصل کنند که تمام تعهدات مناسب برای مشاغل کوچک خود را برآورده می کنید.

»

اشکال تجاری IRS: شروع یک کار جدید

داشتن یک حس خوب از فرم های تجاری IRS که ممکن است لازم باشد آنها را پر کنید و در IRS بایگانی کنید ، مهم است. اولین فرم موجود در این لیست برای انواع مشاغل قابل استفاده است و احتمالاً اولین فرم IRS است که باید هنگام شروع تجارت جدید تکمیل کنید: فرم SS-4.

فرم SS-4: درخواست شماره شناسایی کارفرما

فرم IRS SS-4 ، همچنین به عنوان درخواست شماره شناسایی کارفرما نیز نامیده می شود ، به خودی خود یک فرم مالیات تجاری نیست. برخلاف بسیاری از فرم های دیگر مشاغل IRS که ممکن است مجبور باشید مخصوص به مسئولیت مالیاتی مشاغل خود تکمیل کنید ، این فرم همانطور که از نام آن پیداست برای درخواست رسمی شماره شناسایی کارفرما یا EIN استفاده می شود. EIN یک شماره 9 رقمی منحصر به فرد است که برای شناسایی مشاغل شما استفاده می شود ، که اغلب به آن شماره شناسه مالیات مشاغل گفته می شود.

اگرچه مشاغل انحصاری و LLC های یک نفره و بدون کارمند نیازی به داشتن EIN ندارند ، ما توصیه می کنیم که تمام مشاغل فرم SS-4 را کامل کنند ، زیرا دریافت EIN مزایای زیادی دارد - مانند مدیریت آسان تر مدیریت اقتصادی امور مالی شخصی و تجاری. برای دریافت EIN ، تنها کاری که باید انجام دهید این است که فرم SS-4 را پر کنید و آن را در IRS بایگانی کنید. فرم نسبتاً ساده است و اطلاعات اولیه در مورد تجارت شما را می پرسد. به راحتی می توان آن را به صورت آنلاین ثبت کرد ، همچنین با نمابر یا پست الکترونیکی ارسال کرد.

فرم های تجاری IRS: تشکیل پرونده و پرداخت مالیات مشاغل

عمده فرم های مشاغل IRS که باید تکمیل کنید مستقیماً با مالیات مشاغل مرتبط است. فرم های دقیقی که باید بایگانی کنید - و مالیاتی که باید پرداخت کنید - به کسب و کار خاص شما بستگی دارد. صنعت ، کارمندان و نوع واحد تجاری شما می توانند در مسئولیت مالیات کسب و کار و فرمهایی که برای انجام مسئولیت گفته شده باید تکمیل کنید ، نقش داشته باشند. اگرچه از بین همه این عوامل ، نوع نهاد شما تأثیر بسیار زیادی بر مالیات کسب و کار شما خواهد داشت. در اینجا جزئیات مربوط به فرم های تجاری IRS مربوط به مالیات آورده شده است که ممکن است لازم باشد براساس نوع نهاد تجاری تکمیل کنید:

فرم های تجاری IRS برای مشاغل انحصاری

اگر مشاغل شما یک شرکت انحصاری است ، به این معنی که شما تنها مالک و مجری هستید ، به طور کلی ملزم به ارائه فرم های مالیات بر درآمد برای کسب و کار خود و همچنین ثبت مالیات خوداشتغالی به عنوان یک شخص هستید. در اینجا برخی از رایج ترین فرم های تجاری IRS وجود دارد که در این حالت مشاهده خواهید کرد:

• فرم 1040: IRS فرم 1040 برای ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد فردی شما استفاده می شود. با این حال ، به عنوان یک مالک انفرادی ، برای ثبت این بازده سالانه باید برنامه های فرم 1040 اضافی را تکمیل کنید.

• فرم 1040 جدول C: فرم 1040 جدول C برای گزارش درآمد یا زیان سالانه از تجارت شما استفاده می شود. شما برای تکمیل فرم 1040 خود از اطلاعات برنامه C استفاده می کنید.

• فرم 1040 جدول C-EZ: اگر مشاغل کوچکتری دارید ، ممکن است شرایط تکمیل برنامه C-EZ را داشته باشید. مانند فرم برنامه زمانبندی C ، این فرم سود سالانه کسب و کار شما را گزارش می کند. برای بایگانی کردن برنامه C-EZ به جای برنامه C ، باید تمام الزامات IRS را که در دستورالعمل های جدول C-EZ آمده است ، رعایت کنید.

• فرم 1040-ES: این فرم تجاری IRS برای محاسبه و پرداخت مالیات برآورد شده شما استفاده می شود. مالیات برآورد شده روشی است که برای پرداخت مالیات بر درآمد استفاده می شود و مشروط بر آن نیست که در این حالت به دلیل اشتغال شخصی کار خود را حفظ کند. از آنجا که شما هیچ کارفرمایی از شما مالیات نمی گیرد ، شما مسئول پرداخت مالیات برآورد شده به صورت سه ماهه هستید.

• فرم 1040-SE: از برنامه SE برای تعیین میزان بدهی مالیات خوداشتغالی استفاده می شود. مالیات های خود اشتغالی مالیاتی است که شما به عنوان بخشی از مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر پرداخت می کنید ، زیرا کارفرمایی ندارید که آنها را به طور منظم از حقوق شما پرداخت کند. برنامه SE به شما امکان می دهد بدهی مالیات خود اشتغالی خود را محاسبه کنید ، سپس آن را در فرم 1040 خود ثبت می کنید.

فرم های مشاغل IRS برای مشارکت

اگر مشاغل شما مشارکتی است ، مسئولیت پرداخت مالیات برای کل مشارکت و همچنین افرادی که مشارکت را تشکیل می دهند ، به عهده شما خواهد بود. به عنوان یک مشارکت ، باید فرم 1065 را که بازدهی اطلاعاتی سالانه است ، برای گزارش درآمد ، سود ، زیان ، کسر و اعتبارات برای کسب و کار خود تکمیل کنید. برای تعیین سهم هر یک از شرکا در درآمد و زیان کسب و کار ، هرکدام یک برنامه K-1 را تکمیل می کنید. سپس برای تکمیل فرم 1065 از محاسبات موجود در برنامه K-1 استفاده خواهید کرد.

با این حال ، به عنوان یک مشارکت ، مشاغل شما مالیات بر درآمد نمی پردازند. در عوض ، این بار مالیاتی به شرکای فردی منتقل می شود. در این صورت ، بعنوان عضوی از یک مشارکت ، ممکن است شما مسئول بسیاری از فرمهایی باشید که قبلاً بحث شد ، از جمله فرم 1040 ، فرم 1040-ES و فرم 1040-SE. بسته به شغل خود ، ممکن است مجبور شوید فرم 1040 جدول E را که درآمد و زیان اضافی حاصل از مشارکت شما را گزارش می کند ، تکمیل کنید.

فرم های تجاری IRS برای شرکت ها

برای شرکت ها ، فرم های خاص مشاغل کوچک IRS که برای اهداف مالیاتی باید تکمیل کنید ، در نهایت به این بستگی دارد که شما یک شرکت S هستید یا یک شرکت C.

اگر یک شرکت C هستید ، تجارت شما از نظر قانونی از شما جدا شده و بنابراین ، شما با استفاده از فرم 1120 مالیات بر درآمد کسب و کار خود را پرداخت خواهید کرد. فرم 1120 گزارشی سالانه از درآمد ، سود ، زیان ، کسر و اعتبار است که تعیین می کند بدهی مالیات بر درآمد یک شرکت.

به عنوان یک سهامدار شرکت خود ، هنگامی که سود به عنوان سود تقسیم می شود ، از اظهارنامه مالیاتی شخصی خود ، فرم 1040 ، مالیات می گیرید. اگر شما یک سهامدار هستید که در عملیات کسب و کار شرکت می کنید ، یک کارمند محسوب می شوید. بنابراین فقط حقوقی که به عنوان کارمند دریافت می کنید مشمول مالیات خود اشتغالی است.

از طرف دیگر ، برای یک شرکت S:

• فرم 1120S: فرم 1120S گزارشی سالانه از درآمد ، سود ، زیان ، کسر و اعتبارات یک شرکت S است. همانطور که فرم 1040 Schedule-C درآمد یا زیان مشاغل شما را در رابطه با اظهارنامه مالیاتی شخصی شما گزارش می کند ، فرم 1120S بر اظهارنامه مالیاتی شخصی شما تأثیر می گذارد. با این حال ، برخلاف برنامه C ، جداگانه از بازگشت شخصی شما در IRS ثبت می شود.

• فرم 1120S جدول K-1: برنامه K-1 برای فرم 1120S باید توسط تمام سهامداران تجارت S شرکت شما تکمیل شود. به طور مشابه با برنامه K-1 برای مشارکت ها ، این فرم مسئولیت هر سهامدار را در مورد سود یا زیان تجارت محاسبه می کند. فرم 1120S جدول K-1 نیازی به ثبت در سازمان امور مالیاتی نیست ، اما در عوض توسط سهامداران برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی منفرد خود استفاده می شود.

بعلاوه ، اگر شما سهامدار یک شرکت S هستید ، ممکن است مسئولیت فرم 1040 جدول E و همچنین فرم 1040-ES به عنوان بخشی از اظهارنامه مالیاتی شخصی خود باشید.

سرانجام ، برای هر دو نوع شرکت ، ممکن است شما مسئول فرم 1120-W باشید. فرم 1120-W مالیات برآوردی را که شرکت ها باید به صورت فصلی پرداخت کنند محاسبه می کند. مالیات تخمینی بسته به شرایط خاص می تواند شامل هر دو گروه C و سپاه S و 1120 فرم مالیاتی آنها باشد.

فرم های تجاری IRS برای شرکت های با مسئولیت محدود

تعیین اینکه کدام یک از مشاغل IRS به عنوان یک شرکت با مسئولیت محدود یا LLC مسئول آن هستید ، کمی پیچیده تر است. برای اهداف مالیاتی ، سازمان امور مالیاتی می تواند یک LLC را به عنوان یک شرکت ، مشارکت یا بخشی از اظهارنامه مالیاتی صاحب LLC ، که یک نهاد بی توجه نیز نامیده می شود ، در نظر بگیرد.

اگر مورد دوم در مورد LLC شما باشد ، شما به عنوان مالک ، درآمد و هزینه LLC خود را با استفاده از فرم 1040 جدول C یا E گزارش خواهید کرد.

از طرف دیگر ، اگر LLC شما حداقل دو عضو داشته باشد ، این یک مشارکت محسوب می شود و شما باید فرم 1065 و همچنین برنامه K-1 را برای هر یک از شرکا ثبت کنید. علاوه بر این ، LLC هایی که اظهارنامه مشارکت دارند ، به طور کلی مالیات خود اشتغالی را نسبت به سهم خود از درآمد مشارکت پرداخت می کنند ، که به این معنی است که فرم 1040-ES یا فرم 1040-SE را به بازده شخصی خود اضافه کنید.

سرانجام ، اگر LLC شما به عنوان یک شرکت بزرگ شناخته شود ، فرم 1120 یا فرم 1120S را تکمیل می کنید.

اگر می خواهید نحوه طبقه بندی LLC خود را برای مالیات های فدرال تغییر دهید ، می توانید فرم 8832 را تکمیل کنید. این فرم به شما امکان می دهد مشخص کنید چگونه می خواهید LLC شما در IRS طبقه بندی شود ، به عنوان یک شرکت C ، مشارکت یا انحصار شرکت.

فرم های تجاری IRS: فرم های مالیاتی اضافی

اگرچه فرم های ذکر شده در بالا احتمالاً همان فرم هایی است که اغلب برای اهداف مالیات تجاری مشاهده خواهید کرد ، تعداد انگشت شماری از فرم های اضافی وجود دارد که ممکن است بر اساس شرایط شما برای تکمیل آنها لازم باشد. برخی از این اشکال عبارتند از:

• فرم 1040 جدول F: جدول F سود و زیان کسب و کار حاصل از کشاورزی را گزارش می کند. این فرم شبیه برنامه C است اما مختص صاحبان مزرعه است.

• فرم 1045: این فرم می تواند برای درخواست سریع بازپرداخت مالیات مربوط به بازپرداخت اعتبار عمومی استفاده نشده ، بازپرداخت ضرر عملیاتی خالص در شرایط خاص یا بازپرداخت خسارت قرارداد 1256 خالص استفاده شود.

• فرم 720: IRS فرم 720 برای گزارش و پرداخت بدهی مالیات غیر مستقیم فدرال تجارت شما به صورت فصلی استفاده می شود. مالیات غیر مستقیم مالیاتی است که برای کالاها یا خدمات خاصی تولید یا وارد می شود ، مانند بنزین ، زغال سنگ و لاستیک ، به ایالات متحده تحمیل می شود. درصورتی که کالاها یا خدماتی را پرداخت کنید که مالیات بر آن مالیات پرداخت می شود ، تجارت شما فقط باید فرم 720 یا هر یک از فرم های مربوط به آن را تکمیل کند.

• فرم 4562: این فرم برای گزارش استهلاک یا استهلاک اموال یا وسایل نقلیه مورد استفاده برای مشاغل شما استفاده می شود و بنابراین ادعای کسر مالیات می شود.

• فرم 8829: فرم 8829 برای تعیین اینکه آیا می توانید برای هر یک از هزینه های خانه خود تقاضای کسر مالیات کنید استفاده می شود. به طور کلی ، این فرم در صورتی اعمال می شود که تجارت شما در خانه شما مستقر باشد یا اگر از خانه خود برای انجام امور تجاری به طور منظم استفاده می کنید.

• فرم 5329: این فرم برای گزارش مالیات اضافی در مورد برنامه های بازنشستگی برای مشاغل کوچک شما - مانند IRAs ، ESA Coverdell ، QTP ، MSA Archer ، HSA یا سایر برنامه های بازنشستگی واجد شرایط استفاده می شود.

• فرم 8283: فرم 8283 برای گزارش و ادعای کسر هدایای خیریه غیرنقدی که تجارت شما بیش از 500 دلار ساخته است استفاده می شود.

• فرم 8606: این فرم IRS مشارکت های غیرقابل تخفیفی را که شما به IRA های سنتی پرداخت کرده اید ، توزیع IRA های سنتی ، SEP یا SIMPLE ، تبدیل های IRA های SEP یا SIMPLE های ساده به IRA های Roth و توزیع های IRAs Roth گزارش می دهد.

• فرم 8903: این فرم برای تعیین کسر فعالیت های تولید داخلی یا DPAD شما استفاده می شود. با این حال ، این کسر لغو شد و اکنون فقط برای سال های مالیاتی قبل از 2018 اعمال می شود.

• فرم 7004: تکمیل فرم 7004 به شما این امکان را می دهد که برای ثبت برخی از مالیات بر درآمد کسب و کار ، اطلاعات و سایر اظهارنامه ها مانند فرم 1065 و 1120 درخواست تمدید مدت زمان خودکار کنید.

همانطور که می بینید ، انواع مختلفی برای فرم های تجاری IRS وجود دارد که ممکن است لازم باشد برای اهداف مالیاتی تکمیل کنید. فرمهایی که پرونده مشاغل شما برای پرداخت مالیات تشکیل می دهد و همچنین فرمهایی که باید با مالیات شخصی خود ثبت کنید ، عمدتا به نوع نهاد شما و همچنین با مشخصاتی که سازمان امور مالیاتی در اسناد دستورالعمل فرمهای مالیاتی خود تعیین می کند ، بستگی دارد.

اشکال تجاری IRS: اداره یک تجارت

اگرچه عمده فرم های مشاغل کوچک IRS که باید تکمیل کنید ، به طور خاص مربوط به مشاغل و مالیات های شخصی است ، اما فرم های IRS دیگری وجود دارد که ممکن است لازم باشد آنها را تنظیم کنید که به طور کلی در مورد کارهای تجاری شما اعمال می شوند. در اینجا برخی از رایج ترین اشکال ذکر شده است:

• فرم 2553: مانند فرم 8832 ، فرم 2253 توسط یک شرکت یا سایر نهادهای واجد شرایط برای انتخاب به عنوان یک شرکت S بابت مالیات استفاده می شود.

• فرم 2848: شما از این فرم استفاده می کنید تا به شخصی ، مانند حسابدار رسمی یا وکیل تجارت خود ، اجازه دهید تا از شما در برابر IRS نمایندگی کند.

• فرم 4797: این فرم به طور کلی برای گزارش فروش یا مبادله املاک تجاری استفاده می شود. این فرم برای گزارش سایر دارایی ها و سود یا زیان حاصل از دارایی های خاص نیز استفاده می شود.

• فرم 8822-B: در صورت تغییر آدرس پستی مشاغل ، موقعیت شغلی یا طرف مسئول ، از فرم 8822-B برای اطلاع به IRS استفاده می شود.

اشکال تجاری IRS: مدیریت کارمندان مشاغل

صرف نظر از نوع نهاد شما ، اگر مشاغل شما کارمند داشته باشد ، تعدادی فرم تجاری IRS وجود دارد که ممکن است لازم باشد آنها را به عنوان کارفرما تکمیل کنید. این فرم ها ممکن است اطلاعات مالیات و درآمد کارکنان شما و همچنین مزایای کارکنان را برای IRS گزارش دهند:

• فرم W-2 و W-3: فرم W-2 فرم سالانه ای است که باید تکمیل و در سازمان امور مالیاتی بایگانی شود و همچنین به هر کارمند داده شود. این فرم دستمزد و بازپرداخت مالیات کارمند را برای سال مالیات گزارش می کند. فرم W-3 برای انتقال W-2 کارمندان به سازمان تأمین اجتماعی استفاده می شود.

• فرم 1099-MISC: مشابه W-2 ، فرم 1099-MISC فرم سالانه ای است که در IRS ثبت می شود و به پیمانکاران شما داده می شود تا دستمزدی را که به آنها پرداخت کرده اید و هرگونه مالیاتی که در طی آن از آنها بازپرداخت کرده اید ، گزارش دهند. سال مالیات

• فرم 1099-R: فرم دیگر فرم 1099 ، فرم 1099-R برای گزارش هرگونه توزیع بازنشستگی ، سنوات ، بازنشستگی یا برنامه های تقسیم سود ، IRA ، قراردادهای بیمه و غیره در سال مالیاتی داده شده استفاده می شود . فرم 1099-R باید برای هر شخصی که توزیع کرده اید و همچنین به هر یک از این افراد داده شود. اگر IRA برای کارمندان خود حفظ کرده اید ، باید فرم 5498 را برای هر فرم 1099-R نیز تکمیل کنید.

• فرم 940: IRS فرم 940 گزارشی سالانه از تعهدات مالیات بیکاری فدرال تجارت شما است که جزئیات میزان بدهی سال قبل ، مقدار پرداخت شده و مانده مانده را توضیح می دهد.

• فرم 941: فرم 941 باید به صورت فصلی ثبت شود تا مالیات بر درآمد ، تأمین اجتماعی و مدیکر را که از فیش حقوقی کارمندان خود دریغ کرده اید ، گزارش کند. شما همچنین از IRS فرم 941 برای محاسبه مسئولیت مالیاتی تأمین اجتماعی و مدیکر خود به عنوان کارفرما استفاده می کنید.

• فرم 943: فرم 943 گزارش دهنده هرگونه دستمزد و مالیات است که شما در طول سال به طور خاص برای کارمندان کشاورزی تهیه کرده اید.

• فرم 944: اگر مشاغل شما بدهی مالیات شغلی کمتری داشته باشد - 1000 دلار یا کمتر - ممکن است واجد شرایط تکمیل فرم 944 به جای فرم 941 باشید. اگرچه فرم 944 نیز مالیاتی را که از چک حقوق کارمندان بازپرداخت کرده اید گزارش می کند ، می تواند ثبت شود سالانه به جای سه ماهه.

• فرم 3921 و 3922: هر دو فرم 3921 و فرم 3922 فرم هایی هستند که شرکت ها در رابطه با انتقال سهام به یک کارمند در یک سال معین ثبت می کنند.

علاوه بر موارد ذکر شده در اینجا ، بسته به مزایایی که ارائه می دهید ، ممکن است فرم های IRS اضافی برای کسب و کار شما در رابطه با مزایای کارکنان - از جمله حساب های بازنشستگی کارمندان ، برنامه های مالکیت سهام و حساب های اعتماد بازنشستگی وجود داشته باشد.

نسخه ای از این مقاله ابتدا در Fundera ، یکی از شرکت های تابعه NerdWallet منتشر شد.