مزایای مالیاتی برنامه 529 پس انداز کالج کارولینای شمالی

محتوا

• سرمایه گذاری در برنامه
• هزینه ها و هزینه ها
• 529 Plan Vs. حسابهای پس انداز دیگر
• معافیت مالیاتی هدیه
• برداشت های غیرمجاز

بررسی شده توسط پگی جیمز یک CPA با 8 سال تجربه در حسابداری و امور مالی شرکت ها است که در حال حاضر در یک دانشگاه خصوصی کار می کند ، و قبل از حرفه حسابداری خود ، او 18 سال را در تبلیغات روزنامه گذرانده است. وی همچنین نویسنده مستقل و مشاور بازرگانی است. مقاله بازبینی شده در 10 آگوست 2020

اگر قصد دارید فرزند یا عزیز دیگری را از طریق کالج تحویل دهید و در کارولینای شمالی زندگی می کنید ، باید در مورد برنامه پس انداز کالج 529 این ایالت بدانید. سرمایه گذاری در این حساب بدون مالیات بر درآمد فدرال و ایالت رشد می کند و کلیه برداشت هایی که برای هزینه های تحصیلات عالی واجد شرایط استفاده می شود از مالیات بر درآمد فدرال و ایالت معاف هستند. با این حال ، مشارکتهای ارائه شده در این طرح از درآمد شما برای اهداف مالیات ایالت کسر نمی شود.

از طریق این طرح ، اعضای خانواده و حتی دوستان می توانند به صندوق کالج کودک کمک کنند. از اول ژانویه 2018 ، 529 حساب همچنین می تواند برای هزینه های یک مدرسه ابتدایی یا دبیرستان استفاده شود. پول برنامه کالج باید برای هزینه های واجد شرایط مانند شهریه و هزینه ها ، اتاق و تخته (با محدودیت های خاص) ، کتاب ، لوازم و هر وسیله ای که برای ثبت نام یا حضور در آن لازم است استفاده شود. حداکثر مبلغی که می تواند برای یک ذینفع صرفه جویی کند 400000 دلار است.

ساکنان ایالات متحده ممکن است در 529 طرح برای ایالتی که در آن زندگی نمی کنند شرکت کنند ، اما با این کار می توانند مزایای مالیات در ایالت را از دست بدهند.

سرمایه گذاری در برنامه

برنامه NC 529 ، مانند سایر برنامه های ایالتی ، به نام بخش شماره گذاری کد خدمات درآمد داخلی که به ایالات متحده اجازه ایجاد آنها را می دهد ، نامگذاری شده است. شرکت کنندگان در طرح کارولینای شمالی سه گزینه سرمایه گذاری دارند:

• یک حساب سپرده بیمه شده فدرال ارائه شده توسط اتحادیه اعتباری کارمندان ایالت
• گزینه های سرمایه گذاری مبتنی بر سن پیشتاز
• گزینه های سرمایه گذاری فردی پیشتاز

مشارکت و سود به دست آمده در حساب سپرده توسط اتحادیه اعتباری تضمین می شود و توسط بیمه اتحادیه اعتبار ملی بیمه می شود.

دو گزینه اخیر شامل صندوق های شاخص و سایر وجوه تحت مدیریت Vanguard Group Inc است. سه گزینه مبتنی بر سن وجود دارد که براساس گزینه ریسک مورد نظر سرمایه گذاران ، در میان گزینه های سرمایه گذاری نیز ارزیابی می شوند: تهاجمی ، متوسط ​​یا محافظه کارانه. با افزایش سن کودک ، مانده سرمایه گذاری در صندوق های سرمایه گذاری ، صندوق های اوراق قرضه و اندوخته های کوتاه مدت به طور خودکار در روز تولد یا نزدیک به تولد ذینفع تغییر می کند. به طور کلی ، هرچه ذینفع کمتر باشد ، درصد سهام در ترکیب سرمایه گذاری بالاتر است و هرچه سطح ریسک پایین تر باشد ، درصد سهام پایین تر است. هر سه گزینه مبتنی بر سن ، بیشتر یا کل پول سرمایه گذاری شده در اوراق قرضه یا اندوخته های کوتاه مدت است.

گزینه های سرمایه گذاری فردی با توجه به سن ذینفع تعادل برقرار نمی شوند. نه انتخاب نمونه کارها برای انتخاب وجود دارد که پنج مورد از آنها شامل چندین صندوق است. پنج سبد چند صندوق از نظر ریسک متفاوت هستند: از رشد تهاجمی تا تمرکز بر درآمدزایی. چهار اوراق بهادار تک صندوق به دنبال همسان سازی بازده سهام یا اوراق قرضه یا انباشت سود هستند.

هزینه ها و هزینه ها

حساب سپرده منوط به هزینه اداری سالانه 0.25٪ از مبلغ سرمایه گذاری شده است. گزینه های Vanguard مشمول هزینه های اداری سالانه و هزینه های سرمایه گذاری در مجموع 0.31٪ -0.39٪ مبلغ سرمایه گذاری شده است. بازده تضمین نشده است و سرمایه گذاری های انجام شده در برنامه های پیشتاز می تواند ضرر کند.

529 Plan Vs. حسابهای پس انداز دیگر

ساکنان کارولینای شمالی باید بررسی کنند که آیا سرمایه گذاری در نوع دیگری از حساب برای هزینه های دانشگاه ، مانند حساب پس انداز آموزش Coverdell یا انتقال یکنواخت به افراد خردسال یا هدایای یکنواخت به حساب حضانت برای خردسالان ، سود بیشتری دارد؟ با یک مشاور مالی یا متخصص مشابه در مورد اینکه کدام طرح بیشترین سود را به شما می رساند مشورت کنید.

معافیت مالیاتی هدیه

ساکنان کارولینای شمالی می توانند در هر سال 75000 دلار (150،000 دلار برای یک زوج متاهل که به طور مشترک ثبت نام می کنند) به ازای هر ذینفع بدون گرفتن مالیات هدیه فدرال کمک کنند. با این حال ، اهدا کننده یا اهدا کنندگان نمی توانند به مدت پنج سال هدیه اضافی به آن ذینفع بدهند. متناوباً ، یک اهداکننده مجرد می تواند هر ساله 15000 دلار دلار بگیرد و یک زوج متاهل می توانند بدون پرداخت مالیات هدیه تا 30،000 دلار کمک کنند.

برداشت های غیرمجاز

هرگونه برداشت از طرح که برای موارد دیگری غیر از هزینه های تحصیلات واجد شرایط استفاده می شود ، مشمول مالیات بر درآمد فدرال و ایالت و همچنین 10٪ جریمه مالیات فدرال است.

Balance مالیات ، سرمایه گذاری یا خدمات مالی و مشاوره ای ارائه نمی دهد. اطلاعات بدون در نظر گرفتن اهداف سرمایه گذاری ، تحمل ریسک یا شرایط مالی سرمایه گذار خاص ارائه می شود و ممکن است برای همه سرمایه گذاران مناسب نباشد. عملکرد گذشته نشان دهنده نتایج آینده نیست. سرمایه گذاری شامل ریسک شامل از دست دادن احتمالی اصل پول است.